미국주식 세금은 생각보다 단순합니다. 양도와 배당으로 크게 나뉩니다. 신고 시기만 꼭 챙기면 됩니다. 오늘은 핵심만 가볍게 봅니다.
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세금이 나뉘는 기준
미국주식 세금은 크게 둘입니다. 양도는 팔 때 봅니다. 배당은 받을 때 봅니다.
배당은 미국에서 먼저 빠집니다. 15퍼센트 원천징수가 기본입니다. 계좌에는 남은 금액만 들어옵니다.
제 기준에서는 이 구분이 중요합니다. 신고 주체도 서로 다릅니다. 매도 차익은 직접 챙깁니다.
- 양도는 연간으로 함께 합산합니다.
- 배당은 미국에서 먼저 원천징수됩니다.
- 신고는 이듬해 5월에 합니다.
| 구분 | 핵심 |
|---|---|
| 양도소득세 | 팔 때 계산합니다 |
| 배당소득세 | 받을 때 먼저 뗍니다 |
| 신고 | 양도는 직접 신고합니다 |
처음엔 증권사별로만 보게 됩니다. 합산 신고가 더 중요합니다. 같은 해 손익을 함께 봅니다.
양도소득세 계산법
양도소득세는 순이익으로 봅니다. 250만 원 공제를 먼저 뺍니다. 남은 금액에 22퍼센트가 붙습니다.
손익통산이 핵심입니다. 이익과 손실을 함께 봅니다. 한 해 안에서만 합칩니다.
예시는 단순합니다. 순이익 500만 원이면 55만 원입니다. 환율 차이도 같이 봅니다.
제가 보기엔 이 부분이 가장 중요합니다. 전 증권사를 모두 합칩니다. 결제일 기준 환율을 씁니다.
- 전 증권사를 모두 합칩니다.
- 결제일 기준 환율을 씁니다.
- 달러 수익만 보지 않습니다.
| 예시 | 세금 결과 |
|---|---|
| 순이익 250만 원 | 기본공제 안에 있습니다 |
| 순이익 500만 원 | 과세표준 250만 원입니다 |
| 세율 적용 | 22퍼센트로 계산합니다 |
숫자만 보면 쉽습니다. 기본공제가 먼저입니다. 환율은 결과를 바꿉니다.
배당소득세와 종합과세
배당소득세는 미국이 먼저 뗍니다. 15퍼센트 원천징수가 기본입니다. 입금액은 이미 세후 금액입니다.
대부분은 따로 신고하지 않습니다. 금융소득이 2천만 원을 넘으면 봅니다. 종합과세로 이어질 수 있습니다.
제 기준에서는 이 기준을 미리 봅니다. 외국납부세액공제도 함께 봅니다. 미국 세금과 겹치지 않습니다.
- 배당은 미국에서 자동 원천징수됩니다.
- 종합과세는 다른 소득과 합쳐집니다.
- 공제는 중복을 줄여 줍니다.
| 상황 | 처리 |
|---|---|
| 2천만 원 이하 | 대체로 추가 신고 없음 |
| 2천만 원 초과 | 종합과세 검토 |
배당이 많아질수록 봐야 합니다. 세후 기준으로 보면 편합니다. 미국과 국내를 나눠 봅니다.
신고 방법과 기한
신고는 이듬해 5월입니다. 홈택스 직접 신고가 기본입니다. 2026년은 6월 1일까지 이어집니다.
자료는 증권사 내역서입니다. 제가 보기엔 이게 가장 빠릅니다. 전 증권사 자료를 모읍니다.
대행도 가능합니다. 증권사 앱에서 신청합니다. 접수와 완료만 꼭 확인합니다.
- 내역서를 먼저 미리 받습니다.
- 금액을 그대로 옮겨 적습니다.
- 납부 뒤 화면을 저장합니다.
| 방법 | 특징 |
|---|---|
| 직접 신고 | 홈택스에서 입력합니다 |
| 대행 신청 | 앱에서 위임합니다 |
| 확인 포인트 | 내역서와 완료 여부입니다 |
신고 화면은 차분하게 보면 됩니다. 전 증권사 합산이 핵심입니다. 기한 전 준비가 편합니다.
자주 묻는 질문
순이익이 250만 원 이하면 신고 안 하나요?
대체로 낼 세금이 없습니다. 기본공제 안에 들어가기 때문입니다.
바로 다시 사도 되나요?
바로 다시 사도 됩니다. 매도와 재매수는 따로 봅니다. 평단가는 다시 달라질 수 있습니다.
여러 증권사는 어떻게 하나요?
전 증권사를 함께 봅니다. 합산 신고가 기본 기준입니다. 공제는 한 번만 적용됩니다.
배당금도 5월에 신고하나요?
대부분은 따로 신고하지 않습니다. 15퍼센트 원천징수로 이미 끝납니다. 금융소득이 넘을 때만 봅니다.
